臨時性延期還本付息金融政策的法律解讀
文＼周海華
北京岳成律師事務(wù)所政府與公共事務(wù)部主辦律師
自疫情爆發(fā)以來，金融監(jiān)管部門單獨或會同有關(guān)部門先后出臺多個專項政策，以支持疫情防控和企業(yè)復(fù)產(chǎn)。2020年3月1日，銀保監(jiān)會、人民銀行、發(fā)展改革委等五部門發(fā)布《關(guān)于對中小微企業(yè)貸款實施臨時性延期還本付息的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕6號，以下簡稱6號文），對受疫情影響符合條件的中小微企業(yè)貸款，作出了臨時性延期還本付息的安排。
一、臨時性延期還本付息政策的核心內(nèi)容
1. 適用對象
6號文明確，適用臨時性延期還本付息安排的企業(yè)為：在銀行業(yè)金融機構(gòu)有貸款的困難中小微企業(yè)（含小微企業(yè)主、個體工商戶），且貸款到期時間必須是2020年1月25日以后，償還本金及支付利息日期最長可延至2020年6月30日，罰息則免于收取。
6號文并未就中小微企業(yè)的范圍作出專門規(guī)定。根據(jù)我國《中小企業(yè)促進法》的相關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的，人員規(guī)模、經(jīng)營規(guī)模相對較小的企業(yè)，包括中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)。
工信部等四部門印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號）則規(guī)定，中小企業(yè)包括中型、小型、微型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點制定。
以餐飲業(yè)為例，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為：從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)。個體工商戶作為非法人型主體，根據(jù)《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，參照該規(guī)定。
此外，銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就6號文答記者問中指出，該等中小微企業(yè)還應(yīng)符合前期經(jīng)營正常、受疫情影響遇到暫時困難、發(fā)展前景良好的條件，因此該政策并不是適用于所有可以被認(rèn)定為中小微企業(yè)的主體。
1. 針對湖北地區(qū)的特殊安排
（1） 上述安排適用于湖北地區(qū)各類企業(yè)。也就是說上述政策對于湖北的企業(yè)來說，在類型上沒有任何限制，并不必須是中小微企業(yè)。
（2） 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)為湖北地區(qū)配備專項信貸規(guī)模，實施內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價優(yōu)惠，力爭2020年普惠型小微企業(yè)綜合融資成本較上年平均水平降低1個百分點以上。
2. 配套政策
（1） 新增融資上，銀行業(yè)金融機構(gòu)要積極對接中小微企業(yè)融資需求，簡化貸款審批流程，適度下放審批權(quán)限，應(yīng)貸盡貸快貸。
（2） 風(fēng)險防范上，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)堅持實質(zhì)性風(fēng)險判斷，不因疫情因素下調(diào)貸款風(fēng)險分類，不影響企業(yè)征信記錄，但一旦發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違法違規(guī)行為，應(yīng)立即停止融資支持，并通過上報征信、訴訟等懲戒措施，有效防控道德風(fēng)險。
二、6號文對中小微企業(yè)已簽署借款合同的影響
6號文發(fā)布后，并不意味著符合上述條件的企業(yè)貸款即可當(dāng)然適用“延期還本付息”。因為我國《合同法》明確規(guī)定，除自然人之間的借款外，借款合同采用書面形式。當(dāng)事人協(xié)商一致，可以變更合同。
因此，中小企業(yè)經(jīng)評估后，如認(rèn)為符合條件，可向《借款合同》的另一方（必須是銀行業(yè)金融機構(gòu)）提出延期還本付息的申請，待該等機構(gòu)受理進行評估后，認(rèn)為可以對《借款合同》作出延期的安排，雙方可以補充協(xié)議的形式明確本金及利息延長的具體期限及借款人免于承擔(dān)支付罰息、違約金等延期付款的違約責(zé)任等內(nèi)容。如果經(jīng)該等機構(gòu)評估，企業(yè)并不符合該政策的，則無法適用。
三、6號文對為中小微企業(yè)提供擔(dān)保所簽署《擔(dān)保合同》的影響
在中小微企業(yè)與銀行業(yè)金融機構(gòu)變更借款合同的協(xié)商中，能否取得保證人的同意也是決定是否成功延期的因素之一。
因為我國的《擔(dān)保法》明確規(guī)定“債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。”
也就是說，除非保證合同明確約定了借款合同變更不影響保證人承擔(dān)保證合同項下責(zé)任的情形，其他情形下，借款合同作為主合同發(fā)生變更的，需取得保證人的書面同意，未經(jīng)保證人書面同意，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。
因此，給中小企業(yè)的建議是，在向銀行業(yè)金融機構(gòu)申請延期還本付息前，盡量與保證人提前進行溝通，以做好充足準(zhǔn)備。
