文 \ 方春青
北京岳成律師事務所刑事業(yè)務部律師
最高人民法院、最高人民檢察院日前聯(lián)合發(fā)布《關于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱“解釋”），規(guī)定實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴重的，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。
什么是外匯？
根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三條之規(guī)定，本條例所稱外匯，是下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：
（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；
（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；
（三）外幣有價證券，包括債券、股票等；
（四）特別提款權；
（五）其他外匯資產(chǎn)。
什么是非法買賣外匯？
我國對外匯實行強制管理制度，任何組織、個人在我國境內(nèi)從事外匯買賣、結(jié)匯業(yè)務，必須獲得國家外匯管理部門的許可并在指定場所進行?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（法釋〔1998〕20號）第三條規(guī)定，在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，擾亂金融市場秩序，符合數(shù)額標準的，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》的規(guī)定，非法買賣外匯主要包括倒買倒賣外匯、變相買賣外匯等情形。
非法買賣外匯的定罪量刑標準
《解釋》對數(shù)額認定標準作了適當調(diào)整，規(guī)定非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務或者非法買賣外匯數(shù)額在五百萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在十萬元以上的，應當認定為“情節(jié)嚴重”。同時規(guī)定了四種可以認定為“情節(jié)嚴重”的情形。同時，按照“情節(jié)嚴重”數(shù)額標準的五倍確定“情節(jié)特別嚴重”的認定標準，并規(guī)定可以認定為“情節(jié)特別嚴重”的情形。
非法買賣外匯的后果
一、刑事處罰
看了前面的部分，可能有人會覺得自己不可能一次性換匯五百萬元以上，這里需要提示的是，違法所得數(shù)額在十萬元以上的同樣可以入罪，而且此處金額均為累計計算（《解釋》第六條第一款，二次以上非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務或者非法買賣外匯，依法應予行政處理或者刑事處理而未經(jīng)處理的，非法經(jīng)營數(shù)額或者違法所得數(shù)額累計計算）。
《中華人民共和國刑法》第二百二十五條【非法經(jīng)營罪】違反國家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營行為之一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)：
（一）未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的；
（二）買賣進出口許可證、進出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準文件的；
（三）未經(jīng)國家有關主管部門批準非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務的；（非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務適用本項）
（四）其他嚴重擾亂市場秩序的非法經(jīng)營行為。（倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為適用本項）
二、其他處罰
1、被列入關注名單：2016年1月，中國外匯局“個人外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)”在全國上線運行。凡出現(xiàn)違規(guī)行為者，第一次將被銀行予以風險提示，第二次則列入“關注名單”管理，未來的購匯行為將面臨嚴格監(jiān)控。2、個人信用受損：違規(guī)行為被納入信用記錄，涉及貸款等行為，或?qū)⑹艿接绊憽?、一段時間內(nèi)禁止購匯：通常執(zhí)行的標準是，當年及之后兩年，不再享有5萬美元的便利化額度。4、罰款：《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條規(guī)定，私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
